中小型外貿企業的數量在不斷急劇上升。對于外貿企業而言，跨境收款的最佳方式是設立離岸賬戶。離岸賬戶必須以離岸公司的名義開立，香港是打入國際市場最為有效的跳板，而且香港不受外匯局控制，外幣自由進出，諸多中小型外貿企業選擇在香港注冊離岸公司開設離岸賬號。

近期，不斷有銀行業內人士透露，境內境外大量的離岸賬戶遭到調查、關閉、凍結、降權等操作。在境內提供離岸賬戶開戶服務的主要有兩類銀行，一類是外資銀行，如匯豐銀行，渣打銀行，荷蘭銀行等；另一類是中資銀行，如深圳發展銀行、廣東發展銀行、招商銀行、上海浦東發展銀行等;此外，香港可以進行離岸賬戶開戶的銀行有香港匯豐、恒生、中銀香港等等。

中小型外貿企業香港離岸賬戶被關停的消息頻煩爆出，目前香港多家銀行在對香港離岸賬戶進行關停操作。國家是鼓勵正常的貿易和交易的，離岸賬戶管控越來越嚴格，CRS金融賬戶信息交換，所有這些政策主要目的一方面是防止資本外流和洗錢，另一方面是防止離岸賬戶避稅情況的出現。

離岸賬戶被關閉的原因眾多，更多還在于合規風控方面。尤其對于中小企業而言，此類企業存在款項小額且多筆的屬性，這一屬性給銀行的反洗錢帶來了巨大的審查壓力，至使風險因素劇增。縱觀歷史，國內外銀行遭到罰款的案例比比皆是，2019年2月瑞士聯合銀行集團(UBS)因“非法招攬客戶”與“洗白稅務欺詐行為”兩項指控，被巴黎輕罪法庭判處37億歐元罰款，并向法國賠償總計8億歐元的稅收損失及利息。據金融界網站訊，2019年1月24日金華監管分局公布兩張銀行罰單，分別處罰浙江稠州商業銀行610萬元和中國建設銀行金華分行70萬元。

香港稅率低，稅種少，國際上有許多機構利用香港的稅務優勢達到合理避稅。在香港成立公司，一般只需要交兩種稅，一種是一次性注冊資本厘印稅，稅率是1/1000。這種稅是按實際注冊資本來厘定的，另一種是利得稅，稅率是16.5。很多人通過代理機構做稅務零申報。香港離岸賬戶被關停，很大的原因是因為賬戶關聯的香港公司在不滿足條件的情況下進行了“零申報”。

香港公司報稅方式及什么是“零申報”？

公司做審計是為企業進行審查監管的重要步驟，是外部對企業的監管。大陸企業一般叫做審計，而香港公司審計又叫香港公司核數，每一家香港公司均需要按要求出具核數師報告，核數報告是國際認可的注冊會計師出具的，政府在公司年審以及公司宣告結束時都會憑著這份報告考察。香港的法律規定，有銀行流水即是有營業的公司，必須做帳審計。否則會面臨香港離岸賬戶被關停的風險。

香港公司報稅有如下兩種方式：

1、零申報：若在一個財政年度內，公司在香港無經營，且無公司銀行賬戶，可向政府申請零報稅，可申請免于做帳。

2、實報稅：就是需要做賬，做好之后會出一份審計報告如果是做成虧損的話就不用交稅，只是做一盤賬,要提供相應的單據，如果是做盈利的話，是收取純利潤的16.5。

為什么香港離岸公司選擇做“零申報”？

1.零申報簡單費用少：很多香港公司的老板都因為對貴公司做實報的費用比較大而選擇了做零申報，在此過程中就想辦法找香港秘書服務公司幫忙代理做香港公司零申報，加上零申報只要處理好香港公司下發稅表就可以，沒有納稅，費用少。

2.實報稅所需要的流程比較復雜：香港公司做帳、核數、報稅流程如下：評估、報價、商洽后簽訂做帳報稅協議→預交款項→帳務處理→做帳完畢→付尾款→交由核數師審計→審計完畢→報告交股東簽署→會計師持簽署的審計報告去政府報稅→相關文件返還客戶。

3.懷有僥幸心理：俗話說：“人逃不了兩件事——死與稅。”但很多香港公司的老板們就是不理解秘書公司建議做實報稅的好意，甚至還怪秘書公司在坑自己。我的朋友之前明明也是做了零申報也不見得有什么風險，還越做越大。再說香港公司有這么多家，就算查也不一定能查到我的，而且我做零申報是找香港專業的會計師做的。

香港公司長期稅務零申報和不正規報稅的風險——香港離岸賬戶被關停

1.成立香港公司在正常運營的情況并且有業務來往，都需要做賬報稅，稅務局也會采用抽查的方式對企業發出稅表通知，當被發現企業有漏稅瞞稅的情況，將會得到懲罰：

2.香港稅務局每兩三年會對一批公司抽樣調查，如果公司在不能滿足零申報條件，沒有每年正常做賬報稅，將會收到罰款通知，金額不菲;

3.出現瞞稅漏稅情況嚴重者，還會直接影響到香港離岸銀行賬戶的使用，輕者要求重新補做，重者香港離岸賬戶被關停(直接強行)，一般銀行都會直接選擇第二種，特別是匯豐這些大銀行;

4.在香港政府網留下污點，以后重新開戶或者成立公司都會受到影響;

5.香港是一個法治社會，稅務不合法一般是會法院通知的，情況嚴重的不僅要接受法律制裁，還將無法過境;

因公司“零申報”面臨香港離岸賬戶被關停，是否還有其他解決方案？

1、香港公司一直零申報，如果現在開始繳稅，需要補做之前的審計嗎，從何時做起？

需要補做，要從公司設立那年開始補做所有會計年度的賬目，會計師根據賬務材料等憑證，才能出具更有質量的審計報告，不然無法出具審計報告。

2、香港公司一直零申報，現在補做賬審計，會有什么風險？

大概率來說，現在開始補做賬審計，風險是非常小的。

主動補做和被查到是兩個概念，香港實施的低稅率及簡單稅制，是有賴于納稅人高度自律得遵守稅務條例，才能維持有效運作。

根據稅例，向稅務局依時提交準確的報稅表，是每一位納稅人應該履行的基本責任。香港稅務局一般不會將此作為不符點去對你進行罰款。

3、香港公司之前都是零申報，可以直接注銷再注冊新公司嗎？直接注銷香港公司并不能解決實質性的問題。香港公司注銷后，相關的賬戶信息和銀行流水都會有留存，香港稅務局在7年內都有權查閱香港公司所有的賬目。

并且，注銷香港公司、重新注冊、再加上香港公司開戶，都將花費大量的時間和金錢，何況香港公司開戶的條件已經越來越高。

辛辛苦苦運營起來的香港公司一旦注銷重來，很多老客戶會有所流失，多年來努力建立的品牌聲譽都將有所損失。

4、香港公司什么情況下可以零申報，需要滿足哪些條件？

首先香港公司零申報需要滿足以下這些條件：

1.沒有購買任何香港物業

2.沒有開立銀行賬戶或賬務，沒有任何銀行月結單的記錄

3.沒有經營任何業務，例如使用香港公司簽署合同做發票開收據，在海關記錄，進出口公司，物流公司留有記錄

4.在香港沒有任何雇員

5.沒有容許或授權使用專利商標涉及等資料

6.未與香港客商發生購銷關系

7.沒有其他來自或產生于香港的利潤

如果公司實際情況確實符合零申報的條件，就可以零申報。適時配套休眠賬和不活躍報告，補充說明公司確實無運營即可。

5、香港公司賬戶開設后，一直沒有使用、沒有申報，會有什么問題？

香港公司銀行賬號一直不使用，會被凍結或進入久懸狀態，就不能再使用。如果要重新使用，需要激活或者重新開戶。

公司不經營以及沒有其他方面的用途，建議盡快注銷，不然長時間沒有年審會產生嚴重的罰款，并且直到被除名狀態后，會進入黑名單，對客戶之后入境香港或者去香港投資會有影響。

6、香港公司正常經營一般要交多少稅？

香港利得稅是按照公司從事這些經濟活動后產生的利潤來繳納的，稅率是16.5，公司虧損狀態是不需要繳稅的。

隨著監管政策的不斷收緊，各家銀行不得不防患于未然，紛紛提高門檻，首當其沖便是中小企業的離岸賬戶被關閉，而且情形潮愈演愈烈。

如何保護賬戶，才不會遭遇離岸賬戶被關閉?

1、敏感國家的錢不要收(例如戰亂國:伊朗，蘇丹，古巴等)，如果有朋友叫代收款或是代匯款要留意，盡量建議不代收，避免影響賬戶安全;

2、公司貿易盡量采取公對公，最好使用一部分L/C以確認您的貿易身份;

3、不要大額資金整存，整取;

4、保持帳戶有一定的存款，不能欠費;

5、經常運作，超過3個月不活動的賬戶將會有被關閉風險;

6、請確保預留給銀行的通訊地址、碼、常用郵箱有效，如果收到銀行的調查表格，比如合規調查表格，及時提供以及回復銀行，配合銀行所有的相關調查，以免因此銀行未得到任何回復而造成賬戶被關閉的風險;

7、如有實際收入，建議實際核數出具審計報告，避免銀行抽查到，無法提供，賬戶被凍結，影響使用。

面對離岸賬戶被關閉，有其他跨境收款方式?

外貿企業離岸賬戶被關閉，但外貿業務結匯收款需求依然在，小編總結了幾種外貿中小企業可以采用的跨境收款方式，但均面臨不同程度的風險，需自行甄別：

1、通過企業服務機構開立香港離岸賬戶

香港離岸賬戶開戶費高昂，而且中國香港處于CRS范圍內，即便成功開通賬號,也無法保證在短時間內不被注銷和關閉。

2、通過個人銀行賬戶收匯

個人賬戶結匯受限額，每年最多只能結匯5萬美金。

3.通過朋友公司賬戶代收

違背銀行賬戶的使用原則，可能會導致賬戶被凍結或注銷;同時發票和收款公司不一致也會讓買家產生信任問題;除此之外，款項的結算完全取決于朋友之間的交情，具有很大不確定性。

4.通過出口代理的賬戶收匯

通過貨代收款看似只是“用錢辦事”,但也將面臨多重風險。比如，通過貨代收款時，需要提供相關的客戶信息資料，,若該代理同時是外貿商，則有可能面臨著客戶流失的風險;再比如，更換代理公司和代理的賬戶并非外貿商公司的抬頭，會讓買家產生不信任感，最重要的是，資金不是外貿商自己第一手掌握，會導致利潤到賬時間延遲等問題;每次收款都需要支付一定額度的手續費，長期來看不劃算。

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